Quem será mais prejudicado com a Reforma Tributária?
Quem será mais prejudicado com a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária está entre nós e promete mudar tudo.
Mas a grande pergunta que paira no ar é: quem vai sair perdendo?
Empresários, profissionais liberais, autônomos e até consumidores comuns querem saber quem pagará a conta da simplificação dos impostos.
Neste artigo, você vai entender quem são os mais afetados pela Reforma Tributária, quais setores podem ter aumento de carga, e o que fazer agora para evitar prejuízos.
O que muda com a Reforma Tributária
A Emenda Constitucional 132/2023 substitui uma série de tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por dois novos impostos:
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência compartilhada entre estados e municípios;
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de competência federal.
A promessa é simplificar o sistema, reduzir burocracias e eliminar a guerra fiscal.
Mas, na prática, a mudança traz um enorme desafio: redistribuir o peso da tributação entre setores que hoje pagam pouco e outros que pagam muito.
Os maiores prejudicados pela Reforma Tributária
1️. Prestadores de serviços e profissionais liberais
Advogados, médicos, arquitetos, engenheiros, dentistas e consultores estão entre os mais atingidos.
Hoje, muitos desses profissionais recolhem tributos com alíquotas entre 3% e 6% (no Simples Nacional ou no regime de lucro presumido).
Com o IBS e a CBS, a carga pode chegar a 25% ou mais, uma diferença brutal.
Isso porque esses profissionais têm poucos insumos que geram crédito tributário, e o novo modelo de IVA favorece quem tem alto volume de compras tributadas, como a indústria.
2️. Optantes pelo Simples Nacional
O discurso oficial diz que o Simples Nacional será mantido, mas a verdade é que a transição será desafiadora.
Empresas menores enfrentam:
- Mais custos com compliance (novas obrigações acessórias);
- Dificuldade para entender o novo sistema de créditos;
- Risco de perder benefícios locais e incentivos regionais.
Em outras palavras: quem não tiver assessoria tributária especializada pode acabar pagando mais sem perceber.
3️. Setores dependentes de incentivos fiscais
Empresas que atuam em regiões com incentivos, como Zona Franca de Manaus, Nordeste ou Centro-Oeste, podem perder competitividade.
A guerra fiscal vai acabar, e com ela, muitos benefícios de ICMS.
Isso afeta diretamente indústrias e centros de distribuição que se instalaram nesses locais apenas por causa das vantagens tributárias.
Por que a indústria tende a ser beneficiada?
Diferente do setor de serviços, a indústria será uma das grandes vencedoras.
Com o novo modelo, ela poderá creditar integralmente os impostos pagos ao longo da cadeia, eliminando a chamada cumulatividade tributária.
Isso significa mais competitividade no mercado interno e facilidade para exportar.
Enquanto isso, o setor de serviços terá pouco ou nenhum crédito, tornando-se proporcionalmente mais onerado.
Quem ganha e quem perde com a Reforma Tributária
Como se proteger e reduzir os impactos
Não dá para fugir da reforma — mas dá para se preparar estrategicamente.
Veja como:
- Faça um diagnóstico tributário preventivo: Mapeie seus tributos atuais e simule o impacto com as novas alíquotas.
- Revise contratos e preços: Recalcule margens considerando o novo sistema de créditos.
- Reavalie o regime tributário: Pode ser hora de repensar o Simples, o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
- Conte com assessoria especializada: A interpretação e aplicação das novas regras exigirão apoio técnico-jurídico constante.
Conclusão: quem se antecipa, ganha
A Reforma Tributária não é apenas uma mudança de imposto, é uma mudança de mentalidade.
Os mais prejudicados não serão apenas os que pagarão mais, mas aqueles que não se prepararem a tempo.
Quem compreender o novo sistema, revisar processos e agir com planejamento tributário poderá transformar o risco em oportunidade.
No fim das contas, a pergunta certa talvez não seja “quem será mais prejudicado?”, mas sim: quem vai se preparar melhor para não ser?
No Pimentel Advogados, trabalhamos lado a lado com nossos clientes para transformar desafios em oportunidades, ajudando empresários a se fortalecerem e a se prepararem de forma estratégica para o futuro.
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